各市财政局、卫生健康委、医保局，省属公立医院：
　　为推动公立医院进一步加强内部控制建设，提升公立医院内部治理水平和公共服务效能，根据《财政部 国家卫生健康委 国家医保局和国家中医药局关于印发<关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见>的通知》(财会〔2023〕31号，以下简称指导意见)、《中共安徽省委办公厅 安徽省人民政府办公厅印发<关于进一步加强财会监督工作的实施方案>的通知》(皖办发〔2023〕12号)有关要求，以及《安徽省行政事业单位内部控制指引(2023版)》，现就进一步强化我省公立医院内部控制建设提出以下要求。
　　一、高度重视公立医院内部控制环境建设
　　各公立医院要深刻认识内部控制对医院运营管理的重要性，将内部控制作为医院精细化管理的重要手段来抓。各公立医院要建立健全内部控制工作领导小组或内部控制委员会工作机制，明确公立医院党委主要负责人是整体内部控制建设与实施的第一责任人，将内部控制工作纳入党政领导班子年度履职清单，鼓励公立医院综合职能部门作为内部控制建设的牵头部门，积极推动内部控制在本单位落地见效。内部控制要确保覆盖各项经济活动及相关业务活动，贯穿决策、执行、监督全过程，与内部审计、巡视巡察、纪检监察、财会监督等其他各类监督机制有机贯通融合。要建立健全公立医院议事决策机制，强化内部控制文化建设，加强内部控制人才队伍建设。
　　二、建立健全公立医院内部控制工作机制
　　各公立医院要按照指导意见，结合本单位实际情况，制定工作方案，明确任务分工，构建内外协同、衔接高效、运转有序的内部控制工作机制。一要切实加强风险评估工作，着力完善重点业务及高风险领域的内部控制措施。要结合内外部工作情况，至少每年组织一次风险评估并形成评估报告。对于外部环境、业务活动等发生重大变化的，应及时进行重新评估。要加强风险评估的针对性，对资金规模较大、廉政风险较高、业务模式较新等领域进行风险评估。二要提高信息化建设水平，积极利用信息化手段加强内部控制建设，落实管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化、信息智能化建设要求，加强网络安全与数据安全建设。三要结合日常业务，不断加强预算、收支、采购、资产、基本建设项目、合同、诊疗、医保基金、教育项目经费、医联体、生物安全等重点业务及高风险领域的内部管理措施，为精细化运营管理提供抓手，进一步提升内部管理效率，有效促进医院高质量发展。
　　三、开展内部控制自我评价
　　各公立医院应制定内部控制工作评价办法，定期对内部控制体系建立与实施情况进行自我评价，及时发现问题，强化问题整改，优化工作措施，不断提升工作管理水平。各级财政、卫生健康、医保部门，要按照各自职责分工，加强对公立医院内部控制建立与实施情况的监督检查，针对发现的问题督促整改建立长效机制。到2025年底，建立健全职责清晰、制衡有力、运营有效、监督到位的内部控制体系，强化财经纪律刚性约束，合理保证公立医院经济活动及相关业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。
　　四、加强组织保障和内部控制报告报送工作
　　各级财政部门要发挥统筹协调、政策指导作用，各级卫生健康行政部门要加强指导和督促，各级医保等相关部门要结合职责分工，协同推进，确保公立医院内部控制建设有效落地。各级财政、卫生健康、医保部门和各公立医院要加大宣传力度，加强业务培训，积极推广先进经验和典型做法，提高风险防范和权力规范运行意识。
　　各公立医院要加强内部控制报告审核，提高质量，及时、完整、准确向本级财政、卫生健康、医保部门报送内部控制报告。要根据内部控制评价中发现的问题，抓好问题整改，完善内部控制制度，实现内部控制工作闭环管理。各公立医院当年度内部控制报告应于次年2月28日前报送卫生健康和医保部门。同时，根据财政部门年度工作要求，完成行政事业单位内部控制报告在线填报工作。
　　附件：财政部 国家卫生健康委 国家医保局 国家中医药局《关于印发<关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见>的通知》(财会〔2023〕31号)
　　安徽省财政厅       安徽省卫生健康委员会
　　安徽省医疗保障局
　　2024年12月30日